Mumbai (Maharashtra), le 5 novembre 2026. Les institutions financières de l’Inde pourraient faire face à des pénalités fiscales significatives en raison de manquements persistants dans le reporting fiscal international, ce qui poserait des risques à la cote de crédit souveraine du pays, selon Debjyoti Das, Directeur général principal des impôts (Renseignements et Enquêtes criminelles). Il s’est exprimé lors du « Sommet sur la conformité financière mondiale (FATCA & CRS) » à Mumbai, selon les rapports de 24brussels.
Das a averti des risques croissants associés à la non-conformité dans le reporting financier transfrontalier. « Cela peut avoir des conséquences néfastes si nous ne le traitons pas à temps ou complètement. Nous pourrions nous retrouver avec une note à la baisse pour le pays », a-t-il déclaré. Il a également souligné que les institutions financières qui ne respectent pas les exigences auprès de clients aux États-Unis pourraient faire face à des taxes de retenue punitives en vertu de la loi sur la conformité fiscale des comptes étrangers (FATCA).
Le Département des impôts a indiqué qu’environ 97 à 98 % des anomalies signalées dans le reporting sont liées à des Numéros d’Identification Fiscale (TIN) manquants, mal formatés ou non concordants. Une plus petite proportion de divergences est attribuée à des erreurs concernant les dates de naissance.
Ces inexactitudes sont dues à une collecte de données insuffisante lors de l’intégration des clients, à des Indiens non-résidents (NRI) ne mettant pas à jour leurs détails de connaissance client (KYC) après leur départ à l’étranger, et à une augmentation notable des volumes de reporting causée par les investissements étrangers en Inde. « Le point de collecte des données fait toute la différence. Si vous n’avez pas un mécanisme robuste de collecte de données, le reporting en pâtit automatiquement », a fait remarquer Das.
Pour remédier à ces problèmes systémiques, le Département des impôts prévoit de mettre en œuvre un programme de renforcement des capacités à l’échelle nationale pour les gestionnaires de relations et les responsables de la conformité dans les principaux centres financiers, y compris Mumbai, Delhi, Bengaluru et Kochi. Das a souligné l’importance de la coopération et des mesures correctives plutôt que des pénalités immédiates. « Nous souhaitons être plus collaboratifs, et les pénalités devraient être l’exception, pas la règle », a-t-il précisé, ajoutant que les pénalités s’appliqueraient principalement aux cas de non-conformité délibérée.
De plus, le Département des impôts a l’intention de consulter de grands régulateurs financiers, tels que la Securities and Exchange Board of India (SEBI) et la Reserve Bank of India (RBI), pour faciliter les processus d’ouverture de comptes et aligner les exigences KYC sur les normes de reporting fiscal international.
À l’avenir, il est prévu que les mesures de transparence fiscale internationale s’étendent, avec les transactions d’actifs cryptographiques intégrées dans le cadre de l’Échange Automatique d’Information (AEOI) à partir de l’année prochaine. Le programme de sensibilisation a rassemblé des représentants de haut niveau des banques, des fonds communs de placement et des compagnies d’assurance afin d’améliorer la conformité avec la FATCA, qui régule le reporting des comptes financiers liés aux États-Unis, et le Common Reporting Standard (CRS), un cadre international pour l’échange automatique d’informations sur les comptes financiers entre les juridictions participantes.
Les prochaines étapes restent en attente de la part du Département des impôts alors qu’il aborde les défis de conformité en cours.
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